Сколько налогов платят в Германии

Кто в Германии зарабатывает больше всех

Итак, обращение к налоговому консультанту – дело добровольное.

7 видов дохода в Германии

Налогооблагаемые виды доходов в Германии:

  • Доход от работы (не по найму) — простыми словами, доход от трудовой деятельности в качестве постоянного работника, либо валовая зарплата штатного сотрудника;
  • Доход от самозанятой работы — в данном случае, это доход от трудовой деятельности в качестве внештатного, наемного работника. Фрилансеры, консультанты и т.д.;
  • Доход от коммерческих операций — устойчивый доход получаемый в результате предпринимательской деятельности;
  • Доходы от сельского и лесного хозяйства — животноводство, земледелие и т.д.;
  • Доходы от капитала — это дивиденды полученные в результате капиталовложений, инвестиций;
  • Доход от аренды и лизинга — это доходы получаемые от сдачи в аренду;
  • Прочие доходы в Германии с соответствием § 22EStG — пенсии и различные операции по продажам.

Прочие доходы в Германии с соответствием 22EStG пенсии и различные операции по продажам.

Взносы с зарплаты по социальным страховкам

Другую часть выплат из заработной платы занимают отчисления в 4 основных социальных фонда. От оклада они составляют порядка 40%. Но объём платежей распределяется между работником и работодателем поровну, так что из брутто-зарплаты гражданина вычитается 20%.

Коротко остановимся на размере взносов в социальные фонды.

  1. Фонд пенсионного обеспечения. Объём максимальной выплаты в период трудовой деятельности составляет примерно 67% от размера чистого среднего дохода гражданина. Иностранцы, вернувшись на родину, могут запросить пересылку из Германии пенсии.
  2. Медицинское страхование. Из должностного оклада работника на эти цели удерживается 14,6 %. Страховка покрывает следующие случаи: рентген, лекарства, консультации врача, стоматологическую помощь, пребывание в больнице. Национальная система здравоохранения в Германии обеспечивает также компенсацию утраченных по причине болезни доходов.
  3. Страхование от безработицы. В данном случае из брутто-зарплаты работника удерживается 3 %. Социальное страхование этого вида доступно лицам, которые совершали страховые платежи в течение последних 5 лет как минимум на протяжении года. Они должны пройти процедуру регистрации в Управлении труда в качестве безработного и регулярно посещать это учреждение.
  4. Страхование от беспомощности. Размер социальных выплат составляет в этом случае 2,55 %. Полис Pflegeversicherung должен иметь каждый человек, проживающий в Германии постоянно. Говоря простым языком, такая страховка позволяет оплачивать гражданину своё пребывание в доме для престарелых.

Помимо этого, в Германии верующие люди платят церковный налог (его размер от 8 до 9 %).

На территории этой страны действует также солидарный налог. Введён Solidaritätszuschlag был после того, как в октябре 1990 года Германия объединилась. Его размер – 5,5 %, а цель – финансирование инфраструктуры новых, более бедных федеральных земель.

Фонд пенсионного обеспечения.

Какие налоги платят иностранные предприниматели в Германии в 2020 году?

Налоговая нагрузка в Германии на юридические лица и частных предпринимателей довольно высока и может составлять 45% и выше от чистого дохода. Им придется платить следующие налоги:Налог на прибыль или корпоративный налог — 15% от суммы прибыли или чистого дохода предпринимателя.
Налог на прирост капитала (проценты по депозитам и ценные бумаги) — 25%.
Надбавка за солидарность — 5,5% от суммы налога на прибыль или налога на прирост капитала. Она была введена для поддержки слабых регионов, которые ранее входили в ГДР.
Региональный промышленный налог — ставка от 3,5% до 18% в зависимости от региона.

Надбавка за солидарность 5,5 от суммы налога на прибыль или налога на прирост капитала.

Таблица 2. Необлагаемые налогом минимумы на 2018 год

Жизненная ситуацияГодовая сумма,
в евро
Налоговый класс
Основная сумма на 1 человека9’000,00I, II, IV
Семейная пара, двойная сумма18’000,00III
Без необлагаемого минимума0,00V, VI
Необлагаемый минимум на 1 ребенка
дополнительно к минимуму родителей
7’428,00
  • Страницы:
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5

  • Средние и минимальные зарплаты в Германии
  • Средние зарплаты в странах Евросоюза
  • Налоги и сборы с зарплаты в Германии
  • Средние зарплаты по профессиям в Германии
  • Средняя зарплата в Германии в 2020 году в месяц в рублях и евро
  • Похожие темы:
  • Минимальная пенсия в Германии
  • Трудовое законодательство в Германии
  • Разрешение на пребывание и работу в Германии
  • Как найти работу в Германии
  • Помощь в трудоустройстве в Германии
  • Как самостоятельно учить дома немецкий язык

Ответить на комментарий.

Налоги в Германии: все тонкости

Бытует мнение, что в Германии очень высокие налоги. Но это немного не так. Немецкие работники могут получать льготы, которые зависят от налоговых классов.

В Германии большую часть государственных издержек из личного бюджета занимают не налоги, а социальные отчисления.

Ставка подоходного налога и иных сборов в Германии

К числу нерезидентов относятся все остальные частные лица.

Средняя зарплата в Германии с вычетом налогов

В таблице ниже можно найти информацию о текущей средней заработной плате в Германии. Она взята из источника Федерального ведомства по статистике ФРГ. Таблица показывает валовую сумму до вычета налоговых платежей и сборов с полной занятостью. Расчеты основаны на данных о сумме доходов граждан страны за один месяц работы, которая составляет 3771,00 евро. Средняя сумма оклада рассчитывается для вторичного сектора германской экономики, включающего в себя обрабатывающую промышленность, строительство и сферу услуг. В расчетах суммы не содержат в себе единовременные выплаты и пособия.

Средняя зарплата в Германии после уплаты налогов за 2018 год в евро

Брутто-зарплата в год

Брутто-зарплата в месяц

Брутто-зарплата в неделю

Средняя зарплата в Германии после уплаты налогов с полным рабочим днем в обрабатывающем секторе экономики составляет 3771,00 евро.

Представим чистую зарплату, суммы нетто-выплат сотрудникам после социальных и налоговых отчислений. По данным Федерального ведомства по статистике ФРГ, нетто-выплаты в Германии за 2018 год при полной занятости колеблются от 59 % до 67 % от брутто-значения в зависимости от того, имеет ли сотрудник детей. Средний показатель можно принять в размере 64%. В таблице ниже представлены средние показатели чистой заработной платы в стране.

Вам будет интересно: Налоговый вычет при рождении ребенка: заявление, кто имеет право на вычет, как получить

Нетто-выплаты в Германии работающим гражданам за 2018 год в евро

Нетто-зарплата в год

Нетто-зарплата в месяц

Нетто-зарплата в неделю

  • годовая сумма – величина, умноженная на 12;
  • еженедельная – зарплата делится на 4;
  • почасовая – оплата делится на 160.

Процент налогов в Германии начинается с 14 и заканчивается на уровне 45.

Налоги и вычеты с зарплаты в Германии и в России

Ох, сколько крови пролито в комментариях, доказывая, где и сколько забирают от зарплаты! Дабы кровь не расплескивалась по всему блогу, хочу выделить специальное поле боя для этого – комментарии под этой статьей. А пока я поделюсь с вами своей точкой зрения и своими выкладками.

Читайте также:  Средняя зарплата в Волгограде в 2020 годах: сколько зарабатывают учителя, врачи и воспитатели

PS когда будете писать комментарии, постарайтесь обойтись без высказываний «вам простительно ничего не понимать потому что вы: гуманитарий/женщина/эльф/вас все равно не существует/собирательный образ/редакция из Ольгино и так далее, и тому подобное»

Налоговая ставка в размере 13%: «если физическое лицо является налоговым резидентом РФ, большинство его доходов будет облагаться по налоговой ставке в размере 13%. К таким доходам, например, относится заработная плата…». То есть из причитающейся нам заработной платы у нас изымут подоходный налог в размере 13%, которые за нас переведет работодатель.

Налоговые агенты: «лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации. Большую долю среди всех налоговых агентов занимают организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся работодателями». «Исчисление сумм налога осуществляется налоговыми агентами исходя из всех подлежащих налогообложению доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, с зачетом ранее удержанных сумм налога». Страховые коэффициенты могут меняться из года в год, назначаются они Правительством России.

При этом базой для расчета является заработная плата всех сотрудников – фонд заработной платы.

На 2017 года ставки следующие:

в страховую часть ПФР – 16% от фонда оплаты труда (если застрахованный старше 1967 года рождения – 22%);
в накопительную часть ПФР – 6% (если застрахованный старше 1967 года рождения, то взносы не платятся);
на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности – 2,9%;
на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (сумма зависит от класса профессионального риска); – Х
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%. [1]

Налоговые вычеты: «претендовать на них может гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%». «Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д .» «Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога». Видов налоговых вычетов – море, но самое главное, что они реально работают и деньги возвращают.

Итого: 5,1% + 2,9%+22%+13% = 43%+Х и возможность налогового вычета

В нашем случае (работающий муж, неработающая жена, нет детей) с зарплаты моего мужа в общем будет заплачено: 43%+Х и наличие возможности вернуть часть затраченных денег, подав 3НДФЛ для получения налогового вычета. Но только 13% вычтут из брутто-зарплаты.

Основная информация с сайта ФНС.

Доход, необлагаемый налогом Grundfreibetrag. В 2017 году это 8820 евро для одиноких и 17 640 для семейных. [2]

Налоговые классы и Lohnsteuer
(Die Einkommensteuer wird zum Beispiel auf Einkünfte aus selbständiger Arbeit, Kapitalvermögen oder Renten erhoben. Lohnsteuer zahlen Arbeitnehmer auf ihren Arbeitslohn. Sie ist keine eigenständige Steuer, sondern eine Form der Einkommensteuer. Einkommensteuer zahlt grundsätzlich jeder, der in Deutschland Geld verdient.)
(то, что изымается с нашей заработной платы; аналогия российским 13%, только в большем размере): в каждой определенной жизненной и семейной ситуации у человека будет разный налоговый класс, а значит будет забираться различный процент от заработной платы. Размер Lohnsteuer варьируется от 14 до 42% и есть еще 45% для сверхбогатых. Чем выше та часть дохода, которая подвергается налогообложению, тем выше будет налоговая ставка.

1 налоговый класс: если вы одиноки и не имеете права на налоговые льготы как одинокий родитель. Если вы в разводе, длительно живущие раздельно супруги/сожители.
2 налоговый класс: одинокие родители, живущие одни.
3 налоговый класс: работники, состоящие в браке, а также сожители, совместно ведущие хозяйство могут выбрать данный налоговый класс, если их жена/муж/партнер/партнерша не работают или получают значительно меньше. Тогда неработающий/получающий меньше получит 5 налоговый класс.
4 налоговый класс: если в паре оба зарабатывают примерно одинаковое количество.
4 налоговый класс с Faktor: раз в год женатые или сожительствующие пары могут подать заявление на учет фактора (мультипликатора, который всегда меньше, чем 1, всегда 0,хх): тогда принимается во внимание общая, совместная сумма подоходного налога. В этом случае размер подоходного налога, уплачиваемый каждый месяц может более или менее соотносится с ежегодной выплатой подоходного налога этой парой.
5 налоговый класс: если один из женатой или сожительствующей пары имеет 3 налоговый класс.
6 налоговый класс: если у вас есть вторая, третья, четвертая работа.[3 стр.12-13] [4 стр.77]

Также есть такое понятие, как Einkommensteuertarif (§ 32a EStG), по которому и определяется то, какое количество налогов вы заплатите с налогооблагаемой части дохода (Wie viel Steuer auf das zu versteuernde Einkommen gezahlt werden muss, ergibt sich aus dem Einkommensteuertarif (§ 32a EStG). Er ist in einzelne Zonen, beginnend mit dem Grundfreibetrag, unterteilt). Он состоит из:
• Dem Grundfreibetrag, auf den keine Steuer entfällt
• Zwei linear-progressiven Zonen (von 14 % (Eingangssteuersatz) auf den Spitzensteuersatz von 42 %)
• Zwei Proportionalzonen
[4 стр. 67 и 79 ]

Интересно посмотреть данные по странам Евросоюза (брошюра “Einkommen- und Lohnsteuer” [4]), где приведены максимальные % ставки по Einkommensteuer на 2015 год. Напротив Германии – 47,48%. Самый маленький максимальный % у Болгарии – 10%, самый большой у Швеции – 56,99%.

На странице 5 есть круговая диаграмма «Die Einkommensteuer/Lohnsteuer: Stärkste Säule des deutschen Haushalts», где от числа всех различных налогов Einkommen- und Lohnsteuer занимает 37,7%. На инфографике на странице 8: «Starke Schultern tragen mehr», где приведены сведения на 2015 год, наглядно показан принцип прогрессивного налогообложения: так, те 25% населения, которые имеют доход от 50 327 евро в год на семью из двух человек должны будут внести в бюджет 77% от общих сборов подоходного налога.

Так же как и наши 13% Lohnsteuer отправляется в Finanzamt работодателем. (Lohnsteuer ist keine eigene Steuer. Sie ist lediglich eine Form der Einkommensteuer. Sie wird vom Arbeitgeber bei der Lohn-/Gehaltszahlung einbehalten und an das Finanzamt abgeführt). [4 стр. 24]

Налоговый агент, он же работодатель (Lohnnebenkosten für Arbeitgeber).

Для работодателя ваша стоимость складывается из Bruttolohn (ваша зарплата) и Lohnnebenkosten (та часть отчислений и взносов, которая платиться работодателем, so genannten Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung (Sozialabgaben) nebst Umlage für die Lohnfortzahlungserstattung (U1 und / oder U2) und Insolvenzgeldumlage. Diese summieren sich in etwa auf 22 % des Bruttolohnes, sind also ein erheblicher Betrag, der zusätzlich zum Bruttolohns vom Arbeitgeber an die Sozialversicherungsträger zu entrichten ist).

Читайте также:  Виза в Польшу за покупками: как оформить, сроки и стоимость

Посчитать, сколько платит работодатель относительно вашей зарплаты можно на калькуляторе.

Как правило, работодатель платит два вида отчислений – социальные отчисления Sozialabgaben и другие betriebliche und tariflich festgesetzte Beträge (служебные и нормативные установленные взносы).

Сколько социальных отчислений должен заплатить работодатель:

• 7,30% Krankenversicherung allgemein oder 7,00% Krankenversicherung ermäßigt.
• 1,275 % Pflegeversicherung (0,775% in Sachsen wegen Ausnahmeregelung).
• 9,35 % Rentenversicherung (oder 15,45% knappschaftliche Rentenversicherung)
• 1,5% Arbeitslosenversicherung
• 0,09% Insolvenzgeldumlage
• Beitrag zur gesetzlichen Unfallversicherung, je nach Gefahrenklasse des Betriebes – Х
Gesamt: 20,32% + Х [5]

Также сюда могут относиться и добавляться такие выплаты, как Lohnfortzahlung im Krankheitsfall (больничный), оплата выходных и отпуска.

А к Innerbetriebliche Zusatzkosten могут относиться такие выплаты как рождественские деньги и тринадцатая зарплата. [6]

Итого: 20,32% + Х или etwa auf 22 % + (от 14% до 42% или 45%) = ? и возможность налогового вычета

В нашем случае (неработающая жена, нет детей, работающий муж) и зарплатой в 50000 в год мы платим: 31,887%+19,325% (это число взято из налогового калькулятора) = 51,212% + возможность налогового вычета. То есть с брутто-зарплаты мужа вычтут на налоги и социальные отчисления 31,887%

Я не касалась темы детей, так как у нас их нет, и я не слишком хорошо разбираюсь во всех нюансах. Знаю только, что есть Kinderfreibetrag (насколько я понимаю, это еще одна необлагаемая налогом сумма из вашего дохода, которая рассчитывается по определенным коэффициентам) и Kindergeld, но надо выбрать что-то одно, получать их вместе не получится. [7]

Также, если вы зарабатываете до 450 евро, то с вашей брутто-зарпалаты никаких налогов и социальных отчислений не удерживается. Вы сами решаете, будете ли вы отчислять на Rentenversicherung. Все остальные отчисления перенимаются работодателем. [5 и 4 стр.14-15 ]

А какая Ваша точка зрения на данную проблему?

Самый маленький максимальный у Болгарии 10 , самый большой у Швеции 56,99.

a_tribunskiy

  • Add to friends
  • RSS

Add to friends.

Налоги в Германии: богатые платят больше

В Германии высокие зарплаты? Немцы платят большие налоги? DW разбиралась в особенностях немецкой системы налогообложения.

Президент РФ Владимир Путин предложил увеличить ставку налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с 13 до 15 процентов с 1 января 2021 года для россиян, зарабатывающих более 5 млн рублей в год. А как обстоят дела с налогообложением в Германии?

Налоги и немцы, – при одном только упоминании этого вопроса налоговый консультант с многолетним опытом разведет руками. Пожалуй, ни одной теме не посвящено столько специализированной литературы, как налогообложению.

Lohnsteuer и Einkommensteuer – и то, и другое – подоходный налог. Первое понятие применяется к служащим, наемным работникам, второе – к индивидуальным предпринимателям, фрилансерам, адвокатам, налоговым консультантам, врачам, если у них есть своя практика.

Когда не надо платить налоги

Не облагаемый налогом минимум в Германии – девять тысяч евро на человека. Так, если общий доход семейной пары не превышает в год 18 тысячи евро, то она освобождается от уплаты налогов. Все, что выше, подлежит налогообложению. Принцип – довольно простой: чем больше человек зарабатывает, тем больше он платит налогов. Это называется прогрессивной шкалой налогообложения.

Налоговая ставка в Германии имеет весьма широкий диапазон:от 14 до 42 процентов. В некоторых случаях действует специальная максимальная ставка – 45 процентов. Прогрессивная шкала работает таким образом, что если годовой доход превышает 60 тысяч евро, то по максимальной ставке облагается только разница между суммой дохода и предельным значением в 60 тысяч евро.

Самой низкой налоговой ставкой облагаются доходы представителей профессий, где годовой заработок не превышает 30 тысяч евро, например, медсестры, воспитателя в детском саду, парикмахера, социального работника.

Под ставку 42 процента попадают лица, не состоящие в браке и не имеющие детей, с годовым доходом от 60 тысяч евро, а также семейные пары, имеющие доход выше 120 тысяч евро.

Налоговую декларацию (Steuererklärung) каждый может подать сам, заполнив вручную на распечатанных бланках, или с помощью специального программного обеспечения. Для наемного работника, получающего фиксированную зарплату (Lohn), заполнение налоговой декларации самостоятельно – реалистичная задача. Кстати, он не обязан подавать декларацию, так как налог на доход у него уже уплачен, однако, налоговые консультанты рекомендуют делать это каждому.

Нюансы налоговой декларации

Сложности возникают, когда появляются дополнительные заработки (в этом случае подача налоговой декларации обязательна), или если человек не состоит в трудовых отношениях с работодателем, а является индивидуальным предпринимателем. Тогда, скорее всего, придется обратиться к профессионалам. Итак, обращение к налоговому консультанту – дело добровольное. Важный момент, который нужно учесть: если вы подаете налоговую декларацию сами, то сроки подачи более ранние (разница примерно в полгода), чем в случае, когда документами занимается налоговый консультант.

В налоговой декларации можно выделить две группы: сами налоги и социальные отчисления. К налогам помимо подоходного налога относятся еще два: взнос солидарности с новыми федеральными землями (Solidaritätszuschlag) и церковный налог (Kirchensteuer). К социальным отчислениям относятся выплаты в пенсионный фонд, медицинское страхование, а также страховки на случай необходимости ухода и безработицы.

Всего в Германии шесть разрядов налогообложения: от 1-го (незамужние и неженатые) до 6-го (когда у человека несколько работ). Размер заработка и семейное положение – два фактора, влияющие на величину налоговой ставки.

Как правило, самое выгодное налогообложение – у семейной пары. Самое тяжелое налоговое бремя – у налогоплательщиков, живущих в одиночку и без детей.

Можно ли списать затраты на собеседование

Еще одно важное понятие – издержки, связанные с получением дохода (Werbungskosten). Например, вы едете на работу в Германию, тогда за счет затрат на переезд можно снизить общую сумму заработка, подлежащего налогообложению. Или при трудоустройстве у вас возникли траты на то, чтобы пройти собеседование. Обязательно сохраните оригиналы квитанций за проезд, проживание. Другой пример – вам приходится добираться на работу в другой город. Затраты, связанные с этим, тоже можно указать в декларации как издержки, связанные с получением дохода.

Самое тяжелое налоговое бремя – у налогоплательщиков, живущих в одиночку и без детей.

Система налогов в Германии: принципы и особенности

Налоговая система ФРГ имеет типичное для многих стран разделение на прямые и косвенные налоговые платежи.

Читайте также:  Сколько сейчас стоит оформить земельный участок в собственность в 2020 году

Прямые

Косвенные

На дополнительную стоимость

На дарение и наследство

В него поступают земельные налоги Германии, которые, как правило, расходуются на поддержание региональной инфраструктуры дороги, медицина, образование , и небольшие проекты, которые не требуют особо больших капиталовложений.

Налоги в Германии

Фискальная система страны строго регламентирована, и налоговое бремя весьма внушительное. Какие налоги в Германии самые существенные для плательщиков? Скорее всего, это платеж касательно наследования и дарения движимого и недвижимого имущества — если стоимость объекта составляет более 75 тыс. евро, а предыдущий владелец — близкий родственник, то государству придется отдать в диапазоне 7%-30%. Для неродственных лиц размер платежа составляет от 30 до 50%. В этой стране практически любой вид дохода будет облагаться прямыми и косвенными налогами, в сумме нередко заложены уменьшающие изначальные денежные поступления на более чем 50%, но для ясности картины рассмотрим фискальные платежи в контексте их субъекта — физического или юридического лица.

от осуществления коммерческой деятельности;.

Подоходный налог в Германии: что нужно знать

В Германии сравнительно высокие налоги. Люди, которые не имеют налоговых льгот, отдают более половины своих доходов в бюджет. Исследование “Федерация налогоплательщиков Германии” (BdSt) показало, что в 2019 году немцы в среднем должны отдать более половины (53,7%) своих доходов государству. То есть, более 6 месяцев в год жители Германии работают “на налоги”. Среди государств-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) ФРГ уступает только Бельгии, когда дело доходит до высоких налоговых ставок.

Общая информация о подоходном налоге

Структура немецкой налоговой системы похожа на такую, которая действует в других западных странах. Вы платите подоходный налог (Einkommensteuer) в течение года, обычно работодатель вычитает налог с каждой зарплаты. Затем в конце года вносятся корректировки на предмет возможной недоплаты или переплаты.

В 2018 году в Германии доход в размере менее 9 000 евро в год на одного человека не облагался налогом (18 000 евро для супружеской пары). Доходы до 59 949 евро на одного человека (109 898 евро на пару) облагались налогом по ставке, постепенно увеличивающейся с 14% до 42% (в зависимости от суммы дохода). Доходы от 54 950 евро (109 990 евро) до 260 532 евро (521 064 евро) облагались налогом в размере 42%. Доходы свыше 260 533 евро для одного человека и 521 066 евро для супружеской пары облагались налогом в размере 45%.

За 2019 год суммы налогооблагаемого дохода немного увеличились. Теперь не облагается налогом годовой доход одного человека, если он зарабатывает менее 9 169 евро (18 338 евро для супружеской пары). При превышении этого порога доходы до 14 255 евро для одного человека (28 510 евро для пары) облагаются налогом по ставке, постепенно увеличивающейся с 14% до 24%. Доходы от 14 256 евро (28 512 евро) до 55 960 евро (111 920 евро) облагаются по ставке от 24% до 42%; доходы от 55 961 евро (111 922 евро) до 265 236 евро (530 652 евро) облагаются налогом в размере 42%. Доходы свыше 265 327 евро для одинокого человека и 530 654 евро для супружеской пары облагаются налогом в размере 45%. В дополнение к этому существует “надбавка за солидарность” в размере 5,5% от налога, чтобы покрыть продолжающиеся расходы по интеграции земель бывшей Восточной Германии.

Как и во многих других странах, Германия допускает различные вычеты, которые могут снизить сумму, вычисляемую на налоги. Вычеты предоставляются при таких обстоятельствах, как наличие детей в возрасте до 18 лет (или до 27 лет, если они все еще учатся), а также указанные страховые взносы, благотворительные и политические взносы в немецкие организации (до определенных сумм) и неизбежные чрезвычайные расходы (такие как лечение).

Существует ЕLohnsteuer (налог на заработную плату), который обычно высчитывает работодатель. Доход из других источников (например, самозанятость, плата за услуги, сборы за аренду, инвестиции и т. п.) облагается Einkommensteuer (подоходным налогом).

Lohnsteuer отличается от Einkommensteuer только методом сбора. Lohnsteuer оплачивается непосредственно в Finanzamt (налоговая инспекция) работодателем, в то время как Einkommensteuer физическое лицо должно заплатить самостоятельно.

Основываясь в первую очередь на вашем последнем платеже за предыдущий год, Finanzamt оценит ваш налог за текущий год и потребует, чтобы вы внесли оплату (Vorauszahlungen) в размере четверти налога 10 марта, 10 июня, 10 сентября и 10 декабря. Общая сумма налоговых обязательств определяется путем подачи налоговой декларации, которая включает все виды доходов из всех источников. Удержание налога на заработную плату, а также предварительные платежи вычитаются из этого общего налогового обязательства с тем, чтобы оценить возврат или окончательный налоговый платеж. Налоговая оценка обычно выдается Finanzamt в течение двух-шести месяцев с даты подачи декларации.

Как правило, декларация о подоходном налоге (Einkommensteuererklärung) должна быть подана до 31 декабря года, следующего за годом, в котором был получен доход. Если вы используете помощь налогового консультанта, в некоторых случаях эта дата может быть продлена до 28 февраля. При задержке с подачей декларации могут начисляться штрафы и проценты.

Налоги для пенсионеров

Подоходный налог в Германии платят и пенсионеры, если размер пенсии достаточно высок. Сейчас около 4,4 млн пожилых людей в ФРГ отчитывают из своих пенсий этот налог. В целом они отчисляют на этот сбор в государственный бюджет 33 млрд евро в год или 10% от общей суммы, полученной от подоходного налога в стране.

Посредством Einkommensteuer облагается лишь часть пенсии. Процент, вычисляемый из этих выплат с 2005 года постоянно увеличивался. В этом году сбор подоходного налога отчисляется из 78% от размера пенсий. В дальнейшем процент пенсионных выплат, с которых изымается Einkommensteuer будет расти. К примеру, в следующем году подоходным налогом будут облагать уже 80% пенсии. Если ничего не изменится, то к 2040 году со всей пенсионной выплаты будут отсчитывать Einkommensteuer.

Нужно сказать, что такая тенденция отчасти связана с увеличением продолжительности жизни и количества пенсионеров в Германии, что, в свою очередь, ведет к увеличению размера пенсионных отчислений из бюджета. В этом году почти треть федеральных затрат (27,5% или 97 млрд евро) ушло на пенсии.

В Германии сравнительно высокие налоги.

Сколько налогов платят в Германии

В ней указываются все налоги работника, а также вычитаемые из дохода социальные выплаты.

Добавить комментарий