Бизнес в Словении для русских – советы по бизнес иммиграции, как открыть или купить бизнес, какие налоги на недвижимость, физ лицам

Покупка малого бизнеса

В настоящее время, приобретая готовый бизнес в Словении, иностранец имеет возможность занять на профильном ликвидном рынке «чистую» нишу. Активно производить ликвидные товары, совершенствовать платные услуги.

Суть в том, что открывается возможность для предельно точного прогнозирования на короткую и длительную перспективу. Покупка готовой компании гарантирует ее продуктивное развитие.

При приобретении ресторации, торгового предприятия, салона косметических услуг, парикмахерской, мини-гостиницы иностранному покупателю станет не в тяжесть просчитать перспективу развития, составить под себя креативный бизнес-план. Не надо регистрироваться, проходить нулевую фазу развития, брать кредит и так далее.

Иностранцу, решившемуся на бизнес-иммиграцию, предварительно следует подготовиться к важному поступку в жизни.

Найти работу в Словении.

Трудоустройство по найму у словенского работодателя мы не рассматривали, так как найти хорошую работу даже со знанием русского языка в нашей любимой стране сложно, а тут в Словении.

более 5000 Моя Словения 4900 это новогоднее предложение со скидкой.

Варианты бизнеса в Словении

И, наконец, в-третьих, предпринимательская деятельность в этой стране обладает широким выбором направлений.

Виды и направления бизнеса в Словении

Итак, основные преимущества ясны. Но все-таки, какие виды бизнеса в этой стране приносят своим владельцам максимальную прибыль? Рассмотрим основные.

Направлений бизнеса в Словении тоже с избытком. Например:

  • туризм
  • фермерское хозяйство
  • заведения общепита
  • рестораны, бары
  • магазины
  • и многое другое.

Как видно, вариантов очень много. Но что же все-таки выбрать в итоге, какие инвестиции в Словении будут наиболее выгодные? Стоит остановиться на этом вопросе подробнее.

Купить или арендовать бизнес?

Вопрос сложный и имеющий много нюансов. Конечно, своя недвижимость – это хорошо, но не всякий начинающий предприниматель сможет финансово позволить себе подобную покупку. А значит, лучше повременить с такой огромной тратой. Зато можно арендовать, к примеру, престижную гостиницу с рестораном, находящуюся в удобном месте недалеко от центра города и рядом с автотрассой и торговым центром.

Или другой вариант – офис, находящийся в престижном районе на шестом этаже здания. Есть парковка, общая кухня, туалет и переговорная. Подойдет для рекламных и дизайнерских агентств, а также компаний, ориентированных на мультимедийные и информационные технологии, программирование. Но если финансовых средств достаточно, лучше все-таки купить бизнес. Причины этому как минимум две:

  • не придется зависеть от настроения арендодателя, который может внезапно поднять аренду или устроить другой, не менее неприятный сюрприз
  • собственная недвижимость способна повысить привлекательность бизнеса в видении кредиторов и инвесторов.

Какое готовое дело выбрать для покупки? Зависит это от многих факторов, начиная от финансовых возможностей и заканчивая степенью понимания различных видов бизнеса. Здесь стоит рассмотреть несколько конкретных примеров перед тем, как совершить окончательный выбор.

Хорошим вариантом будет альпийский гостевой дом в стиле шале. Расположение – горнолыжная база Вогел. Последний капитальный ремонт здания происходил в 2016 году, на данный момент объект находится в отличном состоянии. В данном горнолыжном доме есть 3 этажа и мансарда. Помещение рассчитано максимально на 40 отдыхающих, номера вместительностью от двухместных до комнат на 14 человек.

Или другой вариант – объект для фермерского туризма, таверны или небольшого отеля. На первом этаже есть столовая, кухня и барная стойка, на втором – еще одна столовая, туалеты и ванная, комната для обслуживающего персонала, кабинет и еще несколько комнат, которые можно переоборудовать во что угодно. Снаружи здания тоже все выглядит превосходно: есть скамейки и деревянные столы для гостей, площадка для детей. Вся инфраструктура находится поблизости.

Кроме того, неплохим вариантом станет покупка заведения общественного питания. Отлично для этой цели подходит ресторан возле реки Любляницы. Главные достопримечательности города находятся поблизости от этого стильного и изысканного заведения. Последний ремонт производился совсем недавно – в 2016 году. Воистину этот объект – удачная покупка, как для опытного, так и для начинающего бизнесмена.

Итак, варианты покупки или аренды готового бизнеса рассмотрены. Но что если начинать дело с нуля?

Покупка земли для бизнеса

Земля – ресурс, из которого можно разнообразными способами извлекать ресурсы. Какие из этих способов можно использовать для бизнеса в Словении?

  • Сдача участка в аренду
  • использование участка как места для скупки, хранения и перепродажи товаров
  • создание места для отдыха и экотуризма
  • торговля на участке
  • организация собственного производства
  • разведение животных или выращивание сельскохозяйственных культур.

Возьмем для примера создание места для отдыха. Хорошим вариантом для этого будет земельный участок для застройки с прекрасным видом на Савудрию и на море. Поверхность является идеально ровной, форма участка – в виде прямоугольника. Подъезд покрыт асфальтом, есть все необходимые коммуникации.

Для строительства спортивных и туристических объектов, а также отдыха подойдет другое место. В данный момент разрабатывается подробное муниципальное территориальное планирование, которое будет охватывать такие объекты как тренажерные и лекционные залы, общепиты, косметические и медицинские центры, а также многое другое.

Что касается земледелия, то можно приобрести участок с уже насаженными сельскохозяйственными культурами. Например, землю с плодородной оливковой рощей (250 л масла за год) и виноградником (200 л вина за год). На участке имеется подвал с хозяйственной постройкой над ним. Город Копер находится в нескольких км от участка, шоссе – на расстоянии 1 км.

На чем остановиться в итоге?

Словения – благодатное место, как для создания бизнеса, так и для продолжения уже готового дела. Сложно сказать, что из этого лучше, а что хуже. Все зависит только от ваших пожеланий и финансовых возможностей.

Направлений бизнеса в Словении тоже с избытком.

Собственное дело в Словении: как иммигрировать вслед за бизнесом

В связи с обострившейся экономической ситуацией все большее количество российских предпринимателей задумывается о переносе бизнеса заграницу. Множество небольших государств на территории Восточной и Западной Европы могут послужить отличной площадкой для собственного стартапа или для выгодного инвестиционного вложения. Рассмотрим все преимущества и недостатки бизнес-иммиграции в Словению.

Почему стоит ехать в Словению.

Я переехала в Словению, открыв здесь собственную компанию

В 2017 году я открыла в Словении ООО, устроила себя туда директором кадровой службы и на этом основании получила вид на жительство.

На все ушло четыре месяца и 600 тысяч рублей. Получить ВНЖ я могла и как учредитель компании, но это было бы дороже, а ждать пришлось бы дольше. Я решила пойти более быстрым и дешевым путем: открыть компанию, трудоустроить себя же как сотрудника-иностранца и запросить ВНЖ на этом основании. До марта 2020 года так было можно. Эту схему называют «переезд по диплому», потому что обязательное условие для сотрудника — высшее образование.

О том, как живется в Словении, я подробно рассказывала в отдельной статье. В этой расскажу, с какими подводными камнями я столкнулась и как повторить мой опыт, но избежать ошибок.

В Словении везде чисто и аккуратно, потрясающая природа, озера, горы и море. Это одна из причин, по которым я выбрала эту страну

минимальный размер уставного капитала в Словении.

Вы рассматриваете вараиант запуска бизнеса в ЕС? Открытие компании в Словении является быстрой и простой процедурой.

Компания Дата является одним из крупнейших компании в Словении, которая предлагает поддержку предпринимателям, начинающим свой бизнес в Словении. Помимо регистрации компании мы предоставляем бухгалтерские услуги и профессиональные юридические консультации.

000 в основной капитал компании,.

VIII. Конференции о Словении

Данная секция содержит сведения на тему конференций инвестиционной-, оффшорной- и бизнес-тематик, проводимых в Словении или вне данной юрисдикции, но при этом напрямую ее касаются и способны заинтересовать наших читателей.

Недвижимость Словении.

Беженцы

В Словении можно стать беженцем и оформить ВНЖ. Получить этот статус непросто, и для этого должны быть веские основания. Обращаться с заявлением о получении статуса необходимо в течение 3 суток после въезда.

Причины, по которым можно оформить статус беженца:

  • на территории страны ведутся боевые действия;
  • человек подвергается преследованию со стороны властей.
Читайте также:  Как получить долгосрочную национальную визу в Германию

Все указанные данные проверяются, если будут найдены малейшие несовпадения – в статусе будет отказано.

Гражданам, получившим статус беженца, будут предоставлены бесплатные жилье и питание, оказана помощь в трудоустройстве. Однако работа чаще всего предлагается низкооплачиваемая.

Как продлить ВНЖ.

Бизнес-иммиграция в Словению

Сопровождение и оформление всего пакета документов – 5.400 евро,
50% оплаты после получения ВНЖ

Бизнес-иммиграция в Словению – это получение ВНЖ (временного вида на жительство), а затем ПМЖ (постоянного места жительства) на основании трудоустройства в своей собственной компании в Словении.

Для этого необходимо выполнить 2 основных действия:

  • зарегистрировать юридическое лицо (далее – компания) на территории Республики Словения
  • подать пакет документов на получение согласия на работу (рабочего разрешения) и ВНЖ в Словении

Сроки оформления всех документов: от 1 до 3 месяцев

Бизнес-иммиграция в Словению.

Как открыть бизнес в Словении: процедура для иностранцев

Переезд в Словению для открытия бизнеса становится всё популярнее среди жителей СНГ. Объяснить это можно и высоким уровнем жизни в стране, и перспективой стать полноценным гражданином ЕС, и конечно, лояльностью местных властей к инвесторам. Портал «ЗаграNица» расскажет, почему Словения — выгодная ставка для бизнес-иммиграции, а также о процедуре открытия дела для иностранцев

Закон, как и везде, диктует, что эмиграция в Словению нуждается в обосновании. Обычно это бизнес, работа, воссоединение с семьей или обучение. Иностранцев Словения привлекает тем, что это развитая европейская республика со стабильной экономикой. Кроме того, здесь низкий уровень безработицы и преступности, качественная современная инфраструктура. Немудрено, что ежегодно в страну приезжают миллионы зарубежных граждан, и в первую очередь ― жителей СНГ.

Фото: Shutterstock

Планируя открытие в Словении своего дела и бизнес-иммиграцию с членами семьи, учитывайте ключевой момент: стоимость жизни.

Иммиграция в Словению, страну Центральной Европы — ответственное решение. Вы должны быть готовы, что ваши бытовые затраты будут выше, так как уровень жизни, и соответственно, цен отличается от стран бывшего Советского Союза. По данным агентства Eurostat, уровень цен в Словении имеет средние показатели по сравнению с остальными странами Европы: например, цены на потребительские товары и услуги достигают 82% от среднеевропейских. Для сравнения, в самой дорогой стране Европы ― Швейцарии — этот показатель равен 149%, а в самой дешевой ― Македонии — 47%

Решив открыть свое дело в Словении, вы будете приятно удивлены отсутствием бюрократической волокиты. Для оформления предварительной документации понадобится 2 рабочих дня. По закону нет четко прописанного срока, когда фирма появится в судебном реестре Ajpes.si, однако в большинстве случаев через 3-5 дней после регистрации в Службе одного окна.

В целом процесс открытия бизнеса в Словении можно разделить на 5 этапов:

  • Оформление первичной документации.
  • Регистрация названия компании.
  • Регистрация компании в Службе одного окна.
  • Открытие в банке счета с уставным капиталом.
  • Запуск бухгалтерского учета.

Но прежде чем оформлять первичную документацию, определитесь, какое именно дело вы хотите открыть в Словении. Это зависит лишь от вас и ваших возможностей. Учтите: чтобы открыть компанию, во время финального этапа надо быть на территории страны.

На первом этапе открытие бизнеса связано с подготовкой пакета словенских документов, на основании которых вы регистрируете компанию. Иностранные учредители и директора должны получить словенский ИНН (идентификационный код). И сразу обратите внимание: каждый учредитель должен представить справку об отсутствии судимости в Словении.

Фото: Shutterstock

Если учредителем выступает физическое лицо, для получения словенского ИНН понадобятся:

  • копия загранпаспорта (страница с именем и фамилией), сведения об адресе, дате и месте рождения;
  • название фирмы, которая будет регистрироваться.

Учредителем может быть юридическое лицо. В этом случае нужна регистрация представительства иностранной компании либо новой словенской компании, учредителем которой может быть юридическое лицо. Компания-учредитель должна получить словенский налоговый номер. Регистрация представительства иностранной компании предполагает следующие документы:

1) оригинал судебной выписки (полученной не позднее 3 месяцев назад) либо выписки из другого официального реестра о регистрации компании-учредителя — с переводом на словенский язык, выполненным официальным судебным переводчиком;

2) копия паспорта и адрес постоянного места жительства лица, записанного владельцем компании-учредителя;

3) юридический адрес, а также нотариально заверенное разрешение на использование адреса от владельца недвижимости;

4) название компании, которая будет зарегистрирована в Словении;

5) некоторые другие бумаги

Теперь определяйтесь с названием вашего бизнеса. Внимание: если имя фирмы совпадает с названием любой другой компании в реестре или сильно его напоминает, регистрирующий орган вправе отклонить заявку.

Чтобы забронировать название компании, надо выполнить такие требования:

1) название не должно содержать имен и символов иностранных государств или международных организаций;

2) использование иностранных букв ― допускается;

3) название страны «Словения» и его производные (SLO, si), а также аббревиатуры, названия флага и герба Республики Словения допускаются только на основе письменного разрешения правительства. Это правило относится к использованию всех слов, относящихся к стране или местным органам самоуправления (общегосударственные, республиканские, муниципальные и т.д.);

4) имя, фамилию или псевдоним исторического либо известного лица можно использовать только с его письменного согласия. А если человек уже умер, то с разрешения его близких родственников до третьего поколения или с разрешения министра, в компетенцию которого входит выдача таких документов

Само собой разумеется, что название компании не может содержать слова и символы, которые противоречат закону и морали, известные торговые знаки либо просто знаки, используемые другими собственниками, а также элементы официальных знаков.

Фото: Shutterstock

После этого следует непосредственно регистрация. Если раньше за вас могли всё сделать представители по доверенности, то на этой стадии требуется личное присутствие всех учредителей и директоров. Как говорят эксперты, регистрация ООО (общества с ограниченной ответственностью, d.o.o. по-словенски) окончательно завершится в течение одной недели: когда вы получите решение из судебного реестра.

После того как данные появятся в судебном реестре, открытие компании состоялось. Теперь учредитель/директор может нанимать персонал, подписывать договора, оплачивать счета и т.д.

Также вам понадобится открыть временный счет в банке и положить на него депозит в размере 7500 евро ― уставной капитал вашей фирмы. В банке вы получите на руки сертификат о депозите. Стоит отметить, что наличие уставного капитала обязательное условие для регистрации. Капитал вносится в день регистрации, однако это не означает, что регистрации завершена: без уставного капитала не будут рассматривать документы в суде.

Читайте также:  Вид на жительство в Норвегии: как получить ВНЖ в Норвегии в 2020 году

Фото: Shutterstock

Открыть бизнес в Словении не так сложно, главное — строго придерживаться нехитрых требований местного законодательства. Более того, большинство этапов можно пройти удаленно, если обзавестись квалифицированной помощью. Помните, что успешная регистрация своего дела в Словении ― это лишь начало. После нее вы переходите к важнейшему этапу — оформлению единого разрешения на работу и проживание в Словении, необходимому для полноценной иммиграции. Ведь именно этот документ открывает путь к заветному словенскому ВНЖ!

Получить консультацию о бизнес-иммиграции в Словению можно у специалистов Data .

Как открыть бизнес в Словении процедура для иностранцев.

Организационно-правовые формы словенских предприятий

Наиболее распространёнными видами компаний являются индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью.

    Индивидуальный предприниматель (ИП)

ИП – это физическое лицо, осуществляющее деятельность на рынке. Регистрация ИП является простым и требует только основную бухгалтерию. Стартовый капитал не требуется, чтобы начать работу.

ИП не является юридическим лицом; поэтому он сохраняет всю прибыль, за исключением налога, и несёт личную ответственность по своим обязательствам и за свои собственные долги. В ведении бизнеса, ИП принимает свои собственные решения, на свой страх и риск и в свою пользу.

Этот вариант является рискованным для предприятий, которые требуют крупных инвестиций.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

ООО является юридическим лицом с одним или несколькими учредителями, которые не отвечают по обязательствам бизнеса. Минимальный размер уставного капитала составляет 7500 EUR, которые могут быть использованы для финансирования операций, когда компания начинает торговать. Уставный капитал может быть оплачен в денежной или натуральной форме, то есть недвижимое/движимое имущество, права и т.д. Этот вариант является наиболее благоприятным для ведения крупного бизнеса с высокой прибылью.

Этот вариант является наиболее благоприятным для ведения крупного бизнеса с высокой прибылью.

Открываем бизнес в Европе: лучшие страны для бизнес-иммиграции

Открыть и вести свой бизнес – дело непростое и хлопотное даже на родине, что уж говорить о других странах с другим языком, менталитетом и законодательством. Но сложности не останавливают предпринимателей, ведь бизнес в европейской стране – это не только возможность реализовать свои амбиции, но и один из способов иммиграции.

Разберемся, в какие страны лучше иммигрировать предпринимателю и где проще открыть компанию.

В первом случае одного факта регистрации новой компании недостаточно от иностранного бизнесмена ожидают солидных инвестиций в экономику страны.

Стоит ли открыть бизнес в другой стране ?

Открывая свое дело в европейской стране, вы получаете, по нашим подсчетам, как минимум девять преимуществ.

  1. Ваши сбережения хранятся в надежных европейских банках.
  2. Забудьте о коррупции, чиновничьем беспределе – в этой сфере в ЕС наведен порядок.
  3. Различные государства предлагают разнообразные налоговые льготы для бизнеса.
  4. Для вас доступны банковские кредиты по европейским процентным ставкам.
  5. Вы можете работать с бизнес-партнерами по всей Европе, открывая филиалы своего предприятия.
  6. Участвуйте в инвестиционных программах, вкладывайте деньги в стабильную экономику Евросоюза.
  7. Компания, зарегистрированная в Европе, – это высокий престиж и драгоценная репутация.
  8. Возможность платить налоги по ставкам, которые значительно ниже, чем в странах СНГ.
  9. Вы можете жить в своей родной стране, а вести бизнес в безопасной Европе.

Целиком переведя свою компанию в одну из европейских стран, вы пополняете бюджет только той страны, где зарегистрировано ваше предприятие. Иными словами, вы живете в СНГ, а ведете бизнес и платите налоги в Европе.

Участвуйте в инвестиционных программах, вкладывайте деньги в стабильную экономику Евросоюза.

3. Бразилия

И ярким ее представителем является Бразилия.

Несмотря на то, что правительство страны поощряет иностранных инвесторов, не так как то просто здесь обосноваться.

Вам понадобится как минимум 50 000 долларов, которые дадут вам «пропуск» и даже возможность получить вид на жительство.

Если вы сможете убедить Совет по иммиграции в значимости своего бизнеса, то эта сумма сможет быть уменьшена.

Но все же готовьтесь к большим тратам.

К примеру, чтобы получить юридический адрес за границей, понадобится заплатить более 10 000 долларов.

К тому же Бразилия — это страна с высоким уровнем коррупции и сложной системой налогообложения.

Правительство страны поддерживает предпринимателей.

Как оптимизировать налоги: советы для инвесторов в зарубежную недвижимость

При инвестициях в зарубежную недвижимость — будь то простой арендный бизнес или комплексный редевелопмент — налоговое структурирование играет ключевую роль. По моим оценкам, инвесторы теряют до 25 % прибыли, если плохо продумывают вопросы налогообложения.

В операциях с недвижимостью фигурируют четыре ключевых вида налогов:

  • на покупку и владение недвижимостью,
  • на доход от аренды,
  • на дивиденды,
  • на перепродажу с прибылью.

Налогообложение существенно зависит от формы собственности: зарегистрирована ли недвижимость на физическое лицо или на компанию, причём во втором случае возможны разные схемы владения. Оформив покупку на компанию, можно добиться большей оптимизации налогов, но придётся нести расходы на содержание юридического лица (или нескольких юридических лиц).

Я рекомендую выбирать форму собственности, опираясь на два решающих фактора: объём инвестиций и планируемая стратегия выхода из проекта. В этой статье я дам конкретные советы для распространённых случаев.

Налоги на доходы от недвижимости платятся в той стране, где находится недвижимость, и рассчитываются на основании местных законов.

Налог на покупку недвижимости — это налог на переход права собственности, который платит покупатель. В разных странах ставка налога обычно составляет от 3 до 5 % стоимости объекта. В специальных случаях этого налога можно избежать. Например, в Германии (по состоянию на 2018 год), если недвижимость оформлена на компанию и покупатель приобретает не более 95 % акций этой компании (Share Deal), то к этой сделке не применяется налог на переход права собственности. На практике на оставшиеся акции (5 % или более), как правило, оформляется опцион, по которому покупатель выкупает их ещё через несколько лет.

Доход от аренды обычно облагается налогом по прогрессивной шкале для физических лиц и по плоской шкале для компаний. В первом случае, если годовой доход достигает порядка 50 тыс. евро или выше, то ставка налога стремится к 50 % от прибыли. Поэтому оформлять на физическое лицо выгодно только небольшие объекты — как правило, стоимостью до 1 млн евро. Более дорогую недвижимость практически всегда лучше оформлять на юридическое лицо, несмотря на расходы на его содержание.

Ставка налога для компаний составляет примерно 30 % от прибыли и не зависит от величины дохода. В некоторых юрисдикциях предусмотрены льготы для компаний, которые занимаются только пассивным бизнесом. Например, в Германии налог составляет 16 %, если компания только сдаёт недвижимость в аренду.

Кроме того, юридическим лицам доступно больше возможностей, чем физическим, для уменьшения налогооблагаемой базы, списывая различные расходы с балансовой прибыли. Наиболее классические сценарии списания:

  • проценты по банковскому финансированию, привлечённому для покупки недвижимости,
  • амортизация объекта,
  • другие накладные и административные расходы,
  • займ учредителя в компанию при покупке недвижимости.
Читайте также:  Как доехать до Шереметьево от Речного вокзала

Последний инструмент важен тем, что позволяет свести прибыль юридического лица к нулю — другими словами, сделать так, чтобы налога на доход от аренды не было.

Налог на дивиденды применяется, если недвижимость оформлена на юридическое лицо. Он составляет в среднем 15 % от суммы дивидендов и платится, когда капитал переводится владельцу компании уже после уплаты налога на прибыль.

Юрисдикция уплаты налога на дивиденды, как и его величина, зависит от многих факторов: является ли получатель дивидендов физическим или юридическим лицом, чей он налоговый резидент, заключён ли договор об избежании двойного налогообложения между его страной и страной, где находится недвижимость. Например:

  • Пусть недвижимость в Греции принадлежит компании, которая тоже зарегистрирована в Греции и получает прибыль только от сдачи недвижимости в аренду. Эта компания — дочерняя по отношению к другой компании, которая зарегистрирована на Кипре и не менее 2 последних лет владеет более 10 % доли греческой компании. В этом случае в Греции платится налог на прибыль (в 2018 году он составляет 29 % от прибыли), после чего дивиденды, поступающие кипрской компании, не облагаются никаким дополнительным налогом. В Греции налог на дивиденды не платится в соответствии с директивой Council Directive 2011/96/EU, а на Кипре описанная ситуация подпадает под местные законы, тоже освобождающие от налога на дивиденды. Далее, в соответствии с кипрским законодательством, дивиденды могут быть выплачены физическому лицу – бенефициару структуры тоже без налога: на Кипре нет налога на дивиденды для иностранцев. Наконец, платит ли бенефициар (физическое лицо) налог на дивиденды в той стране, чьим налоговым резидентом он является,— зависит от законов этой страны.
  • Пусть теперь недвижимость в Германии принадлежит проектной компании, которая тоже зарегистрирована в Германии, но владелец компании — физическое лицо, налоговый резидент России. Тогда в Германии уплачивается 16-процентный налог на прибыль, а затем владелец компании, получая дивиденды, платит также в Германии ещё 15 % от их величины. При этом в России дополнительный налог не взимается по соглашению об избежании двойного налогообложения между Германией и Россией.

Налог на перепродажу с прибылью обычно равняется налогу на доход (то есть около 30 % от дохода). Если продаётся не сам объект недвижимости, а компания, на которую он оформлен, то доход от продажи облагается налогом в той стране, чьим налоговым резидентом является владелец компании, будь то физическое лицо или другая компания.

Есть легальные способы избежать налога на прирост капитала — например, так называемая холдинговая структура. В этом случае вы как физическое лицо владеете холдинговой компанией, зарегистрированной в юрисдикции, где нет налога на прирост капитала (например, на Кипре или в Люксембурге). В свою очередь, эта компания владеет дочерней компанией, в чьей собственности находится недвижимость. Тогда при продаже дочерней (проектной) компании вместе с недвижимостью вы не платите налог на перепродажу.

Впрочем, международная практика движется к тому, чтобы доходы от такой косвенной продажи недвижимости всё-таки облагались налогом. Например, в России действует закон о том, что налогом в России облагаются доходы от продажи акций или долей иностранных компаний, активы которых более чем на 50 % состоят из российской недвижимости. Похожие условия есть в соглашении между Кипром и Россией: если российский налоговый резидент продаёт кипрскую компанию, активы которой более чем на 50 % состоят из недвижимости на Кипре, то эта продажа может облагаться налогом.

В последние годы государства активно объединяют усилия, чтобы противодействовать классическим сценариям оптимизации налогов. Главным изменением стала отмена банковской тайны: теперь любой надёжный банк тщательно проверяет происхождение денег и добропорядочность вкладчика, а также информирует о вкладе налоговые органы страны, чьим налоговым резидентом является основной собственник капитала или компаний.

Холдинги в офшорных юрисдикциях, которые раньше использовались сплошь и рядом, сегодня практически не работают. Даже если ваш холдинг оформлен в надёжной юрисдикции (например, на Кипре), всё равно налоговые органы страны, где находится дочерняя компания, заинтересуются, насколько реален ваш кипрский бизнес. Они могут запросить подтверждения того, что холдинговая компания не фиктивна: например, счета на оплату аренды офиса и коммунальных услуг. Также налоговики могут проверить, не является ли директор компании номинальным лицом, занимающим эту должность одновременно во множестве подобных фирм. Если налоговые органы сочтут, что ваша фирма фиктивна и создана только для оптимизации налогообложения, то вместо экономии вы понесёте лишние расходы и, возможно, штрафы.

Таким образом, я считаю, что современному инвестору стóит заботиться не о том, как «не платить налоги», а о том, как легально заплатить меньше, применяя такие схемы налоговой оптимизации, которые отвечают требованиям законодательства. Правда, наиболее эффективные механизмы доступны скорее крупным инвесторам. Например, содержание реального офиса на Кипре или в Люксембурге обходится примерно в 50–100 тыс. евро в год, что имеет смысл, только если эти издержки невелики по сравнению с вашими доходами от инвестиций в недвижимость. Обычно такие сложные структуры с холдинговыми компаниями актуальны для инвесторов с бюджетом от 10 млн евро.

Поэтому я рекомендую:

  • Если вы покупаете объекты дешевле 1 млн евро и не планируете расширять инвестиционный портфель — оформляйте владение как физическое лицо и платите соответствующий подоходный налог (определённые вычеты тут тоже возможны).
  • Если вы разовый инвестор с бюджетом более 1 млн евро и ещё не знаете, когда будете продавать недвижимость,— оформляйте покупку на компанию, которой вы владеете напрямую (если только у вас уже нет действующего холдинга).
  • Если вы активный системный инвестор с объёмом инвестиций более 10 млн евро — полноценный холдинг на Кипре или в Люксембурге будет для вас кошельком, агрегирующим доходы от ваших проектных компаний. Холдинговая структура особенно подходит инвесторам в проекты добавленной стоимости, где продажа объекта запланирована на перспективу 3–5 лет.

Законы и межгосударственные соглашения о налогообложении операций с недвижимостью часто меняются, обычно в сторону ужесточения. Чтобы эффективно обращаться с налогами, я рекомендую советоваться с грамотными налоговыми консультантами, которые разработают наилучшее решение для вашей конкретной ситуации.

Опыт компании Tranio показывает, что если инвестиция кажется выгодной только при условии оптимизации налогов, то это скорее не проблема высоких налогов, а плохая инвестиция. Разрабатывая финансовую модель, мы начинаем с того, что закладываем оплату всех налогов «в лоб», без оптимизации. Если при таком подходе проектная доходность нас устраивает, мы продолжаем рассматривать эту инвестицию. Мы продумываем механизмы легального и эффективного уменьшения налоговой нагрузки не для того, чтобы превратить убыточный проект в прибыльный, а чтобы из прибыльного проекта извлечь ещё больше прибыли для инвесторов.

Георгий Качмазов, Генеральный директор и основатель Tranio Все статьи этого автора

Материал подготовлен для Vedomosti

другие накладные и административные расходы,.

Добавить комментарий